영세 개인사업자 재기 돕는 '체납액 징수특례제도' 총정리!
안녕하세요! 오늘은 영세 개인사업자의 재기를 응원하는 특별한 제도에 대해 소개해드리려고 해요
사업을 운영하다 보면 뜻대로 되지 않아 폐업하게 되는 경우도 있고, 이후 다시 힘내서 재기를 준비하는 분들도 많은데요.
이런 분들에게 세금 체납이 큰 부담이 되지 않도록 국세청이 도입한 제도가 바로 체납액 징수특례제도랍니다!
📌 지금이 바로 세금 부담을 덜고 다시 도전할 기회! 📌
체납액 징수특례제도란?
“세금 때문에 다시 시작하기가 무서우신가요?”
이 제도는 폐업 후 재기 중인 영세 개인사업자나 취업자가 체납한 종합소득세, 부가가치세에 대해 가산세를 면제하고, 최대 5년까지 분납할 수 있도록 도와주는 제도예요.
신청 대상이 어떻게 될까요?
예를 들어, 김 사장님은 2021년에 음식점을 운영하다 폐업했고, 올해 다시 작은 분식집을 열었어요.
그런데 과거 폐업 당시 체납한 부가세와 소득세가 아직 남아 있어서 걱정이 컸죠.
하지만 이번에 체납액 징수특례제도에 대해 알게 되어 홈택스로 신청! 가산금이 면제되고 분할 납부도 가능하게 되었답니다!
신청 조건을 정리하면 이렇게 돼요.
✅ 폐업: 2024년 12월 31일까지 개인사업 전체를 폐업
✅ 소득 기준: 최근 3개년도 평균 수입 15억 원 미만
✅ 재기 조건:
- 2020.1.1~2027.12.31 사이에 재창업 후 1개월 이상 영업
- 또는 같은 기간에 취업 후 3개월 이상 근무
✅ 체납액: 종합소득세, 부가가치세 체납액 5천만 원 이하
✅ 범칙사항 없음: 최근 5년간 조세범 이력 無
신청 방법은? 어렵지 않아요!
“좋은 제도라는 건 알겠는데, 신청은 어떻게 하나요?”
걱정 마세요! 신청 방법은 총 3가지로 누구나 편한 방법을 선택해서 접수할 수 있어요.
1️⃣ 세무서에 직접 방문 접수
가장 확실한 방법이에요. 가까운 세무서의 체납징세과에 방문해서 접수할 수 있어요.
단, 방문 전에 담당자와 상담 약속을 먼저 잡는 것이 중요해요!
현장에서 직접 상담도 가능하고, 서류 준비도 도와준답니다.
📍TIP: 담당자와의 전화 약속 후 방문하면 더 빠르게 처리돼요!
2️⃣ 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 온라인 신청
요즘은 온라인으로 처리하는 분들도 많죠!
홈택스에서 아래 경로를 따라가면 손쉽게 신청할 수 있어요.
✅ 홈택스 메인
▶ 국세증명·사업자등록 세금관련 신청/신고
▶ 세금관련 신청·신고 공통분야
▶ 체납관련 신청
▶ 체납액 징수특례 신청
👉 홈택스는 24시간 언제든 접수 가능해서 시간에 구애 없이 편리하게 이용할 수 있어요!
3️⃣ 손택스(모바일 앱)로 간편 전산접수
요즘은 스마트폰 하나면 다 되죠? 손택스 앱으로도 신청할 수 있어요!
✅ 손택스 앱 실행
▶ 세금관련 신청/신고
▶ 세무관련 신청·신고 공통분야
▶ 체납액 징수특례 신청
📆 신청기한은 2028년 12월 31일까지니까 아직 시간은 여유 있지만, 미리미리 해두는 게 좋겠죠?
혜택은 얼마나 되나요?
사실 체납액보다 더 부담되는 게 가산금이에요.
그런데 이 제도를 통해 이미 부과된 가산금은 물론, 신청 이후 발생할 수 있는 가산세도 전부 면제받을 수 있어요!
더불어 체납 세금은 한 번에 내기 힘들 수 있잖아요. 그래서 최대 5년간 분할 납부도 가능해요!
주의할 점도 있어요!
“모든 체납세금이 다 면제되는 건가요?”
아쉽게도 종합소득세와 부가가치세만 해당돼요.
그 외의 세목은 기존처럼 납부해야 해요.
소제목 2 제도 적용 안 되는 사례
예전에 '체납액 납부의무 소멸 특례'를 받으신 분이라면 중복 적용이 안 돼요.
또, 신청 이후 숨겨진 재산이 발견되거나, 분할 납부 약속을 지키지 않으면 제도 적용이 취소될 수도 있어요.
사례) 정 씨는 체납 특례로 분납을 약속했지만, 납부를 미루다가 담당 세무서에서 특례 취소 통보를 받았답니다
실천 팁 & 요약
📝 신청 시 반드시 다음 사항을 확인하세요:
✔ 종합소득세·부가가치세만 해당
✔ 신청기한 2028년까지
✔ 신청 전, 과거 조세처벌이력 체크
✔ 신청 후 분납 계획 꼭 이행
마무리
자, 지금까지 국세청의 체납액 징수특례제도에 대해 알아보았는데요,
✅ 재기 중인 개인사업자라면 신청 가능
✅ 가산금 전액 면제 + 분납 가능
✅ 홈택스·손택스·세무서에서 신청 가능
✅ 2028년까지 여유 있지만, 빠를수록 좋아요!
지금이 바로 세금 부담을 덜고 다시 도전할 기회!
혹시 주변에 이 제도를 모르고 있는 사장님이 있다면 꼭 알려주세요
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